Как ИП на УСН (15%) отражать доходы и расходы в КУДиР?
Здравствуйте. ИП на УСН 15, занимается оптовой и розничной продажей стройматериалов. 10.01.2020 на сумму 50000 р.и 05.02.2020 30 000.был приобретён товар для дальнейшей перепродажи (оплачен в дни приобретения).
19.02.2020 был отгружён товар покупателю и составлена товарная накладная 1 от 19.02.2020г. На сумму 25000 р.(отпущен товар от разных поставщиков закупочная цена 20000)
01.03.2020 г. Поступили деньги за товар на мой р/с.
в книге доходов и расходов делаю следующие записи:
1. Расход реализация товаров покупателю тн 1 от 19.02.2020 20000
2. Доход поступление на рс от покупателя 01.03.2020 25000
я правильно понимаю? Первый раз сталкиваюсь с заполнением КУДиР
19.02.2020 был отгружён товар покупателю и составлена товарная накладная 1 от 19.02.2020г. На сумму 25000 р.(отпущен товар от разных поставщиков закупочная цена 20000)
01.03.2020 г. Поступили деньги за товар на мой р/с.
в книге доходов и расходов делаю следующие записи:
1. Расход реализация товаров покупателю тн 1 от 19.02.2020 20000
2. Доход поступление на рс от покупателя 01.03.2020 25000
я правильно понимаю? Первый раз сталкиваюсь с заполнением КУДиР
Comments
-
Добрый вечер.Цитата: 1. Расход реализация товаров покупателю тн 1 от 19.02.2020 200002. Доход поступление на рс от покупателя 01.03.2020 25000я правильно понимаю? Первый раз сталкиваюсь с заполнением КУДиРДоходом является товар реализованный и оплаченный,т.е.01.03.2020 года и в расходе отразится по мере реализации указанных товаров и оплаченных поставщику . пп.2 п.2 Ст. 346.17 НК РФ, 01.03.2020.Берем крайнюю дату по реализации и оплате.Цитата: 2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:....2)расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);
-
ninarussu, спасибо за ответ. В моём случае я правильно делаю записи в КУДиР и ссылаюсь на первичные документы?
-
КУДиР заполняем с реализации в Доходы 01.03.2020г 25000 в Расход 01.03.2020Цитата: 1. Расход реализация товаров покупателю тн 1 от 19.02.2020 200002. Доход поступление на рс от покупателя 01.03.2020 25000Товар прежде реализуется ,а затем списывается.
-
Здравствуйте!Цитата: Товар прежде реализуется ,а затем списывается.Коллега, позвольте не согласиться.
Для признания расходов на реализованный товар в НУ установлены три условия: приобретение, оплата и реализация.
В приведенной выдержке из Ст. 346.17 НК РФ нет упоминания о поступлении оплаты от покупателя.
Факт получения оплаты на признание расходов не влияет.Цитата: в книге доходов и расходов делаю следующие записи:1. Расход реализация товаров покупателю тн 1 от 19.02.2020 20000 -реквизиты накладной2. Доход поступление на рс от покупателя 01.03.2020 25000 -реквизиты платежкиВерно. -
Гражданка Шилова, спасибо за ответ. Нашла письмо Минфина РФ Письмо № 03-11-11/12 от 24.01.2011 Письмо № 03-11-11/12 от 24 и постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29 июня 2010 г. N 808/10 в подтверждение ваших слов и для своего успокоения
