Признание выручки при долгосрочном договоре
Добрый день!
Организация на ОСНО, ООО, в налоговом учете применяем метод начисления.
Заключен договор в декабре 2014 - заканчивается 2015 году. Поэтапная сдача работ не предусмотрена.
Определяю выручку пропорционально доле понесенных расходов и делаю проводку Дт 46 Кт90.1 (без НДС)
Вопрос: допустимо ли в данном случае использование 46 счета.
Организация на ОСНО, ООО, в налоговом учете применяем метод начисления.
Заключен договор в декабре 2014 - заканчивается 2015 году. Поэтапная сдача работ не предусмотрена.
Определяю выручку пропорционально доле понесенных расходов и делаю проводку Дт 46 Кт90.1 (без НДС)
Вопрос: допустимо ли в данном случае использование 46 счета.
Comments
-
Добрый день.
Использование счета 46 я в данном случае как раз считаю необходимым - а как Вы иначе учтете выручку по мере готовности?
Только вопрос: а почему "без НДС"? Я бы сказал - с НДС! -
Добрый день!
Спасибо что откликнулись. дело в том, что счет фактуры единый будет выписываться по окончанию работ во втором квартале. Поэтому НДС мне сейчас не нужен. А отложенным у меня его сделать не получается. Если сделать проводки с НДС у меня идет искаженная картина. -
Извините, не понимаю...
Стандартная схема проводок такая:
Дт 46 Кт 90-1 - на сумму с НДС;
Дт 90-3 Кт 76 - на сумму НДС.
Не вижу тут искажения картины. -
Добрый день!
Да эти проводки я тоже пыталась сделать. В приложении два варианта-1) без НДС 2) с НДС
и соответственно, если без НДС в Отчете по налогу на прибыль все ок., а вот если по вашим проводкам и мой второй вариант получается картинка (в приложении № 2). -
Коллега, по методологии бухгалтерского учета правильно именно так, как я описал.
Налоговый учет мы вообще не обсуждали. Как и порядок работы в программе.
Каждый из этих вопросов - это новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, нужно задавать в новой теме.
